ОТЧЕТНОСТЬ за 9 месяцев 2017 года
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ - НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ
АНАЛИЗ ПРОБЛЕМНЫХ ВОПРОСОВ НДС
ОСТАНОВКА РЕГИСТРАЦИИ НН и РК
КАКИЕ НН ПОПАДАЮТ ПОД МОНИТОРИНГ
семинар состоится в Белом зале Дома Кино (г. Киев, ул. Саксаганского, 6)
23 октября 2017 г. (понедельник)
ВЕЛИЧКО В.В. - один из лучших независимых налоговых консультантов
1. ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ХОЗОПЕРАЦИЙ:
НОВЫЙ СТАТУС ПЕРВИЧНОГО ДОКУМЕНТА
- последствия изменений в реквизитах первичного документа;
- отсутствие печати на документах - как защитить свое предприятие;
- самостоятельно "установленный" документ; счет как первичный документ;
- расходы без первичных документов; нюансы определения "нереальности" хозоперации.
2. УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА: ВЛИЯНИЕ НА НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ
- учетная политика как основа бухгалтерского учета предприятия
- рекомендации к составлению, влияние на налоговый учет
3. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
3.1. НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ
- основные изменения; исправление ошибок; связь с финотчетностью.
3.2. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА: НОВЫЕ РАЗНИЦЫ при использовании, ремонтах и модернизации непроизводственных основных средств, бесплатно полученные ОС, нюансы начисления амортизации, в т.ч. ускоренной; составление Приложения АМ и РІ
3.3. НМА и МНМА - НАЛОГОВЫЕ КОРРЕКТИРОВКИ
3.4. Ценные бумаги и изменение Приложения ТЦ
3.5. Кредиторская и дебиторская задолженность: формирование резервов, как признать задолженность безнадежной, списание задолженности, корректировка финансового результата через Приложение РІ
3.6. Помощь неприбыльным организациям и приобретение у неприбыльных организаций товаров (работ, услуг) - последствия для финансового результата
3.7. ДИВИДЕНДЫ в пользу налогоплательщика - при отсутствии выплаты
3.8. Безвозвратная финансовая помощь - последствия для объекта налогообложения. Штрафы, доходы/расходы, учтенные в налоговом учете раньше, чем в бухгалтерском - как отражать в приложении РІ
3.9. ПРИЛОЖЕНИЕ ТЦ - последствия подачи Отчета о контролируемых операциях
3.10 Порядок заполнения Приложения ВП и уточняющей декларации
4. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
4.1. НАЛОГОВАЯ НАКЛАДНАЯ как основа НДС: правила, ошибки, последствия
4.2. Реформированный порядок ведения Единого реестра НН и РК
4.3. ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕКВИЗИТЫ НН:
- ошибки в реквизитах - где необходим жесткий контроль
- исправление номенклатуры, цены, количества; сроки исправления ошибок в НН.
4.4. ОТРАЖЕНИЕ КОДОВ ТОВАРОВ И УСЛУГ в налоговой накладной:
- определение кодов товаров и услуг (импортные и украинские операции)
- коды при торговле, собственном производстве, переработке, услугах, работах - подводные камни и последствия для НК
- коды товаров и услуг при различных операциях (обычная НН, сводная НН на «компенсационные» обязательства, сводная НН при доначислении НДС до специальной базы налогообложения и т.д.);
- коды при поставке услуг, их связь с регистрационной карточкой плательщика;
- действия налогоплательщика при отсутствии кода; определение кодов при составлении комплектов и производстве товара из импортных составляющих;
- остатки товаров без кода на 1.01.2017 г. - особенности реализации;
- что делать, если наименования одинаковые, а коды разные
- последствия при наличии ошибок в коде;
- несоответствие приобретения и продажи - последствия; исправление ошибок в коде.
4.5. Составление и регистрация РАСЧЕТОВ КОРРЕКТИРОВОК к НН:
- корректировки и исправление ошибок в налоговых накладных, в которых отсутствовал код товаров/услуг; фактические корректировки по неплательщикам;
- корректировки по "неблагонадежным" плательщикам.
4.6. "БЛОКИРОВКА" РЕГИСТРАЦИИ налоговой накладной:
- принципы мониторинга соответствия НН и РК критериям оценки степени риска
- какие налоговые накладные попадают под мониторинг
- сравнительные формулы мониторинга или опять "налоговая нагрузка"?
- Приложение 1 "Таблица налогоплательщика" - в каких случаях это спасет от блокировки НН;
- "легкие" налоговые накладные - как обеспечить себе регистрацию НН без блокировки;
- критерии оценки степени риска, процедура остановки регистрации НН и РК в ЕРНН,
- порядок предоставления копий документов для комиссии по снятию блокировки НН и РК,
- сроки регистрации НН и РК при остановке регистрации,
- обжалование решения об отказе в регистрации НН и НК в ЕРНН, последствия обжалования
- действия, которые надо предпринять , чтобы не блокировались НН
- ОШИБКИ, КОТОРЫХ МОЖНО ИЗБЕЖАТЬ ПРИ МОНИТОРИНГЕ
4.7. ШТРАФЫ за несвоевременную регистрацию налоговых накладных и РК - позиция ФСУ
4.8. АНАЛИЗ отдельных НДС-операций:
- продажа ниже обычной цены или цены приобретения; бесплатная передача;
- особенности НО и НК во внешнеэкономической деятельности;
- применение КРЕДИТ-НОТЫ и последствия;
- ликвидация и продажа ( в том числе условная) основных средств;
- списание (в том числе в пределах норм естественной убыли) испорченных товаров (готовой продукции); ошибочно зачисленные денежные средства на РС.
4.9. Отдельные вопросы составления отчетности по НДС
- исправление ошибок; нюансы подачи уточняющих деклараций
5. "ЗАРПЛАТНЫЕ" ВОПРОСЫ
5.1. Прожиточные минимум и его влияние на ЗП;
5.2. Индексация заработной платы-2017: правила начисления, особые случаи, штрафные санкции;
5.3. ТРУДОВОЙ И ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОЙ ДОГОВОР: отличия, правила оформления, "скрытые" трудовые отношения;
- отсутствие легальных договоров, срочных (сезонных) договоров – последствия и как их избежать;
- оформление трудовых договоров с ошибками – как избежать (процедура заключения, изменения и расторжения трудовых договоров);
5.4. Применение повышающего коэффициента при начислении отпускных;
5.5. Дополнительное благо и натуральны коэффициент: лечение, обучение, материальная помощь?, путевки, "сверхлимитные" расходы на командировки, подарки, спецодежда, спецпитание;
5.6. Отдельные вопросы заполнения формы 1-ДФ
6. НОВАЦИИ ПРОВЕРОК ГОСТРУДА
6.1 Основание для проведения инспекционного посещения, какие документы должны быть предоставлены как основания для проведения.
6.2 Права инспектора и права объекта посещения.
6.3 Документы, которые имеет право проверить инспектор
6.4 Процедура выявления скрытых трудовых отношений
6.5 Самые распространенные нарушения: что можно исправить в ходе проверки?
6.6 Оформление результатов инспекционных посещений: применения санкций к объекту посещения за нарушение законодательства о труде и социальном страховании – сроки и процедура.
РЕГИСТРАЦИЯ УЧАСТНИКОВ НА СЕМИНАР 9-30 ВРЕМЯ ЗАНЯТИЙ 10-00 - 17-00
Стоимость участия одного слушателя семинара составляет 1490 грн. без НДС
Ждем вас на семинаре 23 октября!