Регистрация на семинар Выписать счет

НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2017 - 

что и для кого изменится с 01.01.2017

ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ - 2016 

семинар состоится в Белом зале Дома Кино (г. Киев, ул. Саксаганского, 6)

9 февраля 2017 г. (четверг)

КОЗЛОВА М.Е. -   один из лучших независимых налоговых консультантов 

НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2017:  что и для кого изменится? 

1. НОВОЕ В АДМИНИСТРИРОВАНИИ НАЛОГОВ

• внедрение полноценного электронного кабинета плательщика налогов; мораторий на плановые и внеплановые проверки в 2017 году; суммарная продолжительность проверок в году; госорганы, которые будут проверять в 2017 году; основания недопуска к проверке; внедрение единой базы индивидуальных налоговых консультаций

2. НДС - ИЗМЕНЕНИЯ 

• изменения в отношении заполнения и составления НН; изменения относительно приостановления регистрации НН; изменения относительно срока регистрации НН/РК в ЕРНН; штрафные санкции за нарушение сроков регистрации НН/РК в ЕРНН, а также допущение ошибок при указании обязательных реквизитов НН; штрафы при нарушении сроков регистрации всех НН/РК, в т.ч.  составленных на неплательщиков налога; изменения относительно налогового кредита; налоговая проверка по жалобе на контрагента; лимит регистрации НН и РК – небольшие изменения; регистрация плательщиком НДС; безвозмездная передача - объект начисления НДС; ликвидация ОС не требует начисления НО по  п. 198.5 НКУ; пропорциональное распределение НК по НДС; возврат излишне или ошибочно уплаченных средств; бюджетное возмещение.

3. ПРИБЫЛЬНЫЕ НОВАЦИИ 2017

• исключена возможность зачисления налога на имущество в счет уплаты налога на прибыль; дополнены правила налоговой амортизации основных средств и НМА; разрешена ускоренная амортизация машин и оборудования; налоговая корректировка (списание безнадежной дебиторской задолженности) и  резерв сомнительных долгов; уточнены критерии признания безнадежной задолженности; введены новые налоговые корректировки по некоторым операциям с неплательщиками налога на прибыль; введена "нулевую" ставка налога на прибыль для с годовым доходом до 3 млн грн; с 2017 г. – новшества в оформлении первичных документов! Изменения в Закон о бухучете уже приняты!!!

4. ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ - 2017: обзор последних изменений 

• критерии признания операций контролируемыми; предельная дата представления отчета о ТЦО; перечень информации в документации о ТЦО; источники информации; штрафные санкции в рамках ТЦО.

5. ИЗМЕНЕНИЯ В НДФЛ: НСЛ в 2017 году; суточные – 2017; документы, свидетельствующие о пребывании работника в командировке; целевая и нецелевая благотворительная помощь; необлагаемые подарки; продажа металлолома; стоимость лечения; стоимость oбучения,  налоговая скидка на обучение; дивиденды и другие пассивные доходы; предусмотрено право рассрочки в течение 3 лет на уплату НО, начисленных на сумму прощених кредитов; срок уплаты НДФЛ и ВЗ с неденежного дохода; уточнены нормы по отчетности НДФЛ.

6. ЕСВ в 2017 году: ЧТО НОВОГО?

• ЕСВ, который платят работодатели; минимально и максимально допустимые размеры ЕСВ в 2017 году; ЕСВ с вознаграждений по договорам ГПХ; ЕСВ, который платят предприниматели.

7. ИЗМЕНЕНИЯ В ОПЛАТЕ ТРУДА с 1 января 2017: анализируем Закон №1774 

• таблица для бухгалтера –  на что влияет минимальная зарплата; применение минимальной зарплаты для оплаты труда на примерах; новые штрафы за нарушение трудового законодательства; проверки исполнения законодательства о труде; налог на имущество в 2017 году.

8. ЕДИНЫЙ НАЛОГ: что изменилось с 1 января 2017?

• ставки налога; количество сотрудников; выплата дивидендов; прекращение деятельности; • «единщики» и РРО.

1. ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ПРИБЫЛИ – структурный анализ для «квартальщиков» и « годовиков», сроки представления;

• декабрьский аванс, уменьшение налога на прибыль

• связь  между данным в финотчетности и декларации по налогу на прибыль

• исправление ошибок, изменение учетной политики и учетных оценок

• нюансы отражения в декларации некоторых операций (нехозяйственных расходов, штрафов, пени, финсанкций)

• определение суммы льгот в Отчете о суммах налоговых льгот, если финрезультат уменьшается на отрицательное значение объекта н/о предыдущих лет

2. ОСОБЕННОСТИ ОТРАЖЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С НЕОБОРОТНЫМИ АКТИВАМИ

• страсти вокруг налоговой «малоценки»: как поступить в условиях неопределенности позиции налоговиков

• отражение ремонтов, модернизации и технического обслуживания

• ликвидация, продажа ОС; аренда ОС: нюансы учета.

3. ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ВЛИЯНИЕ НА ОБЪЕКТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

• резерв на сомнительные долги – что необходимо знать бухгалтеру

• как учитывать непогашенную дебиторскую задолженность контрагента, признанного банкротом

• списание кредиторской товарной задолженности, часто допускаемые ошибки

4. АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ПРОЧИМ КОРРЕКТИРУЮЩИМ РАЗНИЦАМ

o корректирующие разницы по резервам для возмещения последующих расходов

o применяются ли корректирующие разницы в случае создания обеспечения на оплату отпусков

o как правильно рассчитать сумму корректирующей разницы при благотворительных расходах

• безвозмездная помощь др. плательщику налога на прибыль: возникают ли корректирующие разницы?

o налоговые расходы у импортеров  - алгоритм определения суммы  корректирующей разницы

5. ВОПРОСЫ, которые будут  интересны бухгалтеру

• бесплатное распространение рекламных образцов товаров, раздача буклетов

• командировочные расходы – на что необходимо обратить внимание

• нюансы учета спецодежды, форменной, фирменной одежды

• выплаты работникам, не связанные с выполнением трудовых обязанностей – на что обращают внимание налоговики при проверках; учет возвратной финпомощи.

НДС - ОТЧЕТНОСТЬ 2016

1. ЗАПОЛНЕНИЕ НАЛОГОВОЙ НАКЛАДНОЙ, РАСЧЕТА КОРРЕКТИРОВКИ

• какие реквизиты в налоговой накладной нельзя нарушать; код товара по УКТ ВЭД в НН - попытки налоговиков отслеживать «продвижение» товара с соответствующим кодом; возможность указания в налоговой накладной номера и даты гражданско-правового договора, в рамках которого происходит поставке товаров / услуг

• О ПОРЯДКЕ ОКРУГЛЕНИЯ показателей в отдельных графах налоговой накладной

• налоговые накладные, не соответствующие первичным документам

• недобросовестные  поставщики: есть ли механизмы влияния на них, когда стоит подавать жалобу.

• сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит, как несвоевременное списание НДС

• какие налоговые накладные можно не регистрировать, что делать, если не хватает регистрац суммы

• взгляд налоговиков на КОРРЕКТИРОВКИ НДС по истечении 3-х лет; при работе с неплательщиком НДС; возвраты товаров, денежных средств, варианты оформления документов при замене номенклатуры в НН

• ПОЛУЧЕНИЕ ОШИБОЧНОГО ПЛАТЕЖА, «переброски» сумм с одного договора на другой и др; сложности в НДС-корректировках в случае, когда контрагент изменил статус плательщика НДС

• налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

• что нужно знать при возврате денежных средств с электронного счета и из бюджета

• как в СЕА НДС и интегрированной карточке плательщика учитывается уточняющий расчет, в котором уменьшена сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет?

2. Хит-2016: АРЕНДНЫЕ ОПЕРАЦИИ И КОМПЕНСАЦИОННЫЕ ВЫПЛАТЫ (возмещение эксплуатационных расходов, налог на землю, недвижналог)

• как определять ОБЫЧНЫЕ ЦЕНЫ для готовой продукции, работ/услуг?

• уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС

• ликвидация и кража основных средств, новый взгляд на привычные операции.

 

РЕГИСТРАЦИЯ  УЧАСТНИКОВ НА СЕМИНАР  9-30          ВРЕМЯ ЗАНЯТИЙ  10-00  -  17-00

 

Стоимость  участия  одного  слушателя  семинара  составляет  1340 грн.  без НДС

Ждем вас на семинаре 9 февраля!