Регистрация на семинар Выписать счет

НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ 2016/ 2017 

ДОПРОСЫ. ОБЫСК. ЗАЩИТА АКТИВОВ.

КАК УМЕНЬШИТЬ РИСКИ ГРАМОТНО

семинар состоится в Белом зале Дома Кино (г. Киев, ул. Саксаганского, 6)

6 февраля 2017 г. (понедельник)
 

СМИРНОВ АЛЕКСАНДР -  адвокат, руководитель налоговой практики, специализация - налоговые конфликты, защита бизнеса от неправомерных действий контролирующих органов. 

 

РАЗДЕЛ 1. 

НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА 2017: НОВОЕ В АДМИНИСТРИРОВАНИИ НАЛОГОВ

- внедрение полноценного электронного кабинета плательщика налогов; мораторий на плановые и внеплановые проверки в 2017 году; суммарная продолжительность проверок в году; госорганы, которые будут проверять в 2017 году; основания недопуска к проверке; внедрение единой базы индивидуальных налоговых консультаций

НОВОЕ И АКТУАЛЬНОЕ В НАЛОГОВОМ КОНТРОЛЕ

- Новеллы в основаниях, порядке проведения и оформлении результатов проверок. Допроверочный период. Как ГФС отслеживает хозяйственную деятельность? Как не попасть под маркеры контроля? Принципы работы системы "Налоговый блок".

- Механизм формирования списков предприятий для отработки? Что такое налоговая яма, транзитер, выгодополучатель? Анализ основных положений Приказа ГФС №543. Алгоритм отработки предприятий по спискам. Внешние проявления того, что отработка началась. 

- Блокирование хозяйственной деятельности как следствие отработки предприятия. 

- Расторжение договора о признании электронных документов. Законные основания для расторжения. Блокирование регистрации НН и подачи отчетности. Как противостоять? Как своевременно сдать отчетность, если ГФС расторгла договор?

- Аннулирование статуса плательщика НДС: что с деньгами на спецсчете? Является ли запись об отсутствии предприятия по адресу регистрации основанием для аннулирования статуса плательщика НДС? Позиция ГФС. 

- Налоговый арест счетов. Как эффективно бороться с этими явлениями в суде?

- Промежуточные итоги моратория на проверки. Работает или нет? Как фискалы обходят мораторий и используют его для плановых проверок 2017 г. 

- Учимся работать с запросами. Как выглядит законный запрос? Рассматриваем на примере п. 73.3. НК.

Что можно узнать из номера запроса?

- Анализируем "модные" основания для направления запроса (п. 78.1.4, 78.1.11, 78.1.13 НК). Почему п. 78.1.1 не в тренде? Законные основания для отказа в предоставлении информации и документов. Мнение ГФС о том, в каких случаях на ее запросы можно не отвечать.

- Актуальные основания для проведения проверок - 78.1.4, 78.1.11, 78.1.13 НК. Что изменилось в подходе к проведению проверок в связи с новой редакцией п. 78.1.1 НК? Какие ГФС укажет основания для проведения проверки, в случае выявления нарушения налогоплательщиком налогового законодательства?

- Допуск к проверке: порядок, какие документы требовать, последствия недопуска. Как грамотно распределить роли сотрудников во время проверки? 

- Как выбрать выездную проверку вместо невыездной? 

- Не получили приказ о поведении проверки до ее начала – обжалуйте результат. Анализируем позицию ВАСУ. 

Правовые последствия отказа в предоставлении документов во время проверки.

- Как во время проверки "потерять" отсутствующие документы. Последствия для предприятия. 

- Могут ли фискальные службы проверить один период несколько раз. Основания и последствия.

- Эффективные способы повлиять на ход проведения проверки: организация рабочего места для ревизора, видеофиксация процесса проверки, жалоба на "Пульс" ГФС, запрос о предоставлении документов в рамках проверки, заявление о преступлении.

- Влияет ли нарушение сроков принятия НУР на результаты налоговой проверки? Позиция ГФС. 

- Обжалование результатов налоговых проверок. Советы адвоката. Судебная практика.

- Пять способов подтвердить, что сделка была. Юридические и фактические доказательства реальности хозяйственной операции. Доказывание реальности договора о предоставлении услуг. 

- Свидетельские показания, заключение судебно-бухгалтерской экспертизы, решения судов по взаимоотношениям между участниками спорной сделки. 

- Как отменить результаты невыездной налоговой проверки с помощью отмены приказа о проведении такой проверки? Позиция ВАСУ.

- Реальность сделки глазами судей: наличие налоговой правосубъектрости, связь расходов с хозяйственной деятельность, изменения в структуре активов. Письмо ВАСУ №742/11/13-11 

от 02.06.2011 г.

- Как влияет на формирование налогового кредита отсутствие некоторых первичных документов. Мнение ВСУ. Нет ТТН - как доказать в суде товарность операции? Судебная практика.

- Правовые последствия доказывания фиктивности сделки через УПК. Противоречивые мнения ВАСУ.

РАЗДЕЛ 2.
ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ ДИРЕКТОРУ И БУХГАЛТЕРУ об уголовном преследовании

- Следственные действия. Первые звоночки – как определить, что предприятие фигурирует в уголовном производстве. 

- Как налоговая милиция объединяет предприятия в одно уголовное производство по IP-адресу? На каком этапе информация из акта проверки попадает следователю?

- Уголовное производство в отношении должностных лиц вашего предприятия или в отношении третьих лиц – в чем разница?

- В каких случаях действия директора и бухгалтера квалифицируются как группа лиц по предварительному сговору?

- Базовые статьи, с которыми чаще всего сталкивается украинский бизнес: 212 (уклонение от уплаты налогов), 205 (фиктивное предпринимательство), 366 (служебный подлог), 367 (служебная халатность).

- Милиция просит документы и информацию? В чем отличие письменного требования о предоставлении документов в порядке ст. 93 УПК от постановления следователя об истребовании документов? Варианты безопасного реагирования.

- Допрос. Как выйти победителем? Опрос или допрос. В чем ключевое отличие в даче пояснений и показаний?

Алгоритм действий в рамках опроса по подтверждению местонахождения предприятия.

Базовое правило №1: На допрос ВСЕГДА с адвокатом! Роль адвоката на допросе и почему он необходим?

Базовое правило №2: Нет повестки – нет допроса!

Базовое правило №3: К допросу нужно готовиться! 

- Три группы вопросов свидетелю, ответы на которые необходимо знать заранее.

- Особенности допроса в рамках отработки схемного налогового кредита (Приказ ГФС №543).

- Как свидетелю воспользоваться своим правом не давать показания и не нести за это уголовную ответственность? Пример пояснений свидетеля для протокола. Как реализовать свое право на видеофиксацию процесса допроса и в каких случаях это целесообразно? Собственноручная дача показаний как инструмент вашей защиты от следователя.

- 10 основных психологических приемов следователя, как атаковать директора и бухгалтера на допросе (запугивание ответственностью, тактика "плохой" и "хороший" полицейский, тактика "я все знаю" и другие). Что делать, если следователь на вас давит? 

- Как себя вести, если вам на допросе демонстрируют видео, на котором директор контрагента отрекся от предприятия? Одновременный допрос нескольких лиц. В чем сложности и как успешно его пройти. Как я защищу вас на допросе? Мои инструменты.

- Основные предвестники обыска. Важно не пропустить! Как заранее подготовиться к обыску? 

- Основания для проведения обыска. Основные способы войти в помещение. Советы как собственными силами повлиять на процесс обыска? Почему адвокат при обыске может не помочь?  

- Как убедиться в законности обыска и правомочности следователя? Как "выбить" себе на обыске право на адвоката? Позиция прокуратуры и как оно есть на самом деле. Как заменить понятых, если они вам "не нравятся", а следователь возражает. Как добиться видеофиксации обыска, если все пошло не так (ст. 107 УПК). 

- В каких случаях во время обыска следует звонить на 102 и 103?  

- Обыск офиса, склада, квартиры директора/бухгалтера. Практические особенности. 

- Как заставить следователя описать в протоколе обыска все изъятое? Сложно, но можно! 

- Пытаются провести личный досмотр при обыске? Три шага, которые позволят уменьшить риски. 

- Как налоговая милиция заставляет бизнес платить несогласованные налоговые обязательства?

- Три способа обезопасить главного бухгалтера от преследований по Уголовному кодексу.

 

РЕГИСТРАЦИЯ  УЧАСТНИКОВ НА СЕМИНАР  9-30          ВРЕМЯ ЗАНЯТИЙ  10-00  -  17-00

 

Стоимость  участия  одного  слушателя  семинара  составляет  1490 грн.  без НДС