АВТОРСКИЙ СЕМИНАР САМАРЧЕНКО Е.!
НАЛОГИ - 2013:
нововведения, нюансы, проблемы
который состоится в Белом Конференц-зале Дома Кино (г. Киев, ул. Саксаганского, 6)

17 октября 2013 г. (четверг)

САМАРЧЕНКО Е.Р.  - самый популярный налоговый консультант

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
1. Трансфертное ценообразование в соответствии а Законом:
- Для кого предусмотрено трансфертное ценообразование?
- Основные принципы определения обычной цены сделки в соответствии с трансфертными ценами.
- По каким операциям вводится ценовой контроль?
- Отчетность по трансфертному ценообразованию. Суть отчетности, сроки представления. Штрафные санкции за непредоставление отчетности.
- 1 сентября как дата освобождения от «обычноценовых»доходов и расходов! На кого распространяется такое освобождение? Обзор нового порядка применения и расчета обычных цен.
- Новые правила налогообложения операций по:
• импорту товаров и дальнейшей продаже импортированного товара;
• «дешевой» продаже (в том числе уцененного товара, рекламного товара и проч.);
• «дешевой» продаже основных средств;
• бесплатной передаче товаров (услуг), в том числе в рекламных целях
- Упоминания «обычной цены» в Налоговом Кодексе, которые остались за гранью внимания законодателя. Чем они грозят налогоплательщику? Детальный анализ всех ситуаций применения обычной цены.
2. Анализ изменений, внесенных в НКУ относительно авансовых платежей по налогу на прибыль:
- календарный год как новый отчетный период. Как он повлияет на расчет объекта налогообложения при:
• получении/возврате сумм возвратной финансовой помощи;
• экспорте товаров (работ, услуг);
- уплата авансовых платежей и представление декларации субъектами программной индустрии.
3. Очередной перенос даты вступления в силу норм относительно налоговых разниц.
4. Первичные и прочие документы в налоговом учете. Сроки хранения и перечень документов, необходимых для предъявления при проверках. Особенности оформления некоторой «первички»:
- Путевой лист легкового автомобиля: последствия отмены утвержденной формы документа.
- Транспортная документация по грузовым перевозкам. Что обязательно должно быть для подтверждения факта приобретения товара. Калькуляция как документ, подтверждающий себестоимость продукции.
- Таможенная декларация – какие расходы подтверждаются этим документом.
5. Кадровая документация как объект повышенного интереса налоговиков. Как проверяющие могут уменьшить сумму налоговых расходов.
6.   Документальное оформление и отражение в учете услуг связи и роуминга.
7.  Определение дохода по дате перехода права собственности.  Документальное оформление в случае, если дату перехода собственности пытаются отсрочить – сложности и рекомендации.
8.  Учет материальных ценностей, полученных при проведении ремонтов и ликвидации основных средств. Мнение ГНСУ. Документальное оформление.
9.  Операции с арендованным имуществом.
- Отражение ремонтных расходов. Отражение операций по выбытию (возврату) отремонтированного арендованного имущества.
- Удержание НДФЛ с сумм арендной платы, а также со стоимости проведенного ремонта. Порядок перечисления НДФЛ в бюджет. Учет у арендодателя и арендатора сумм компенсации коммунальных платежей (электроэнергия, вода и пр.).
10. Урегулирование сомнительной и списание безнадежной задолженности.
- Списание безнадежной задолженности (дебиторской, кредиторской, за основные средства, по операциям с нерезидентами).
11. Методические рекомендации «от ГНСУ» по применению договоров во избежание двойного налогообложения.
12. Командировки-2013:
- электронные билеты, страховка, суточные, аренда автомобиля за границей, такси для сотрудников;
- поездки работников в командировку на семинары: можно ли это признать командировкой? Позиция Минфина и ее соответствие нормам законодательства;

- туристические услуги для командированного работника: можно ли отражать расходы?

ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ, ВНЕСЕННЫХ В НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ ПО БУХУЧЕТУ
1. Поправки в формах отчетности, касающиеся налоговых разниц.
2. Корректировки в бухгалтерских стандартах: формальные и принципиальные.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
1. Анализ изменений НКУ относительно бюджетного возмещения. Финансовые векселя.
2. Декларация по НДС и Порядок ее составления. В частности:
- Как и на основании каких документов, составляется налоговая справка, необходимая для «восстановления» налогового кредита.
- Как отразить в декларации ситуацию, когда налоговый кредит восстанавливается частично.
- Исправление ошибок при различных вариантах того, как они были допущены. Нестандартные ситуации при заполнении Приложения 8 к Декларации (жалоба на поставщика). Анализ ошибок, допускаемых налогоплательщиками при подаче Приложения 8. Какие из них можно исправить, а какие нет – рекомендации. Направление в органы ГНС копий документов, прилагаемых к жалобе на поставщика. Налоговая накладная – правильное заполнение:
- Заполнение реквизитов в заглавной части (в том числе название продавца и покупателя). Как реагировать на постоянно меняющееся мнение налоговых органов. Факсимиле на налоговой накладной.
- «Сдвигание» поставщиком даты выписки налоговой накладной. К чему может привести.
- Выписка налоговой накладной при «рваных» предоплатах.
- Как оформить корректно документы при изменении  номенклатуры.
- Несовпадение подписи на налоговой накладной и ее электронном аналоге, зарегистрированном в Едином реестре. Последствия для покупателя.
3. Сводная налоговая накладная. Разъяснения налоговых органов.
- Кто и когда может ее составлять. Обязательные условия, которые необходимо выполнять при переходе на выписку сводной налоговой накладной. Особенности заполнения отдельных граф сводной НН.
4. Электронная налоговая накладная – особенности работы; проблемы учета.
5. Освобождение от налогообложения операций, осуществляемых субъектами IT-индустрии.
- При каких условиях применяется льгота. На какие поставки распространяется льгота. Можно ли от нее отказаться (проигнорировать). Если поставщик не применил льготу и начислил НДС – последствия для покупателя.
6. Дата отгрузки как момент возникновения налоговых обязательств. Как ее корректно определить при отсутствии законодательно утвержденных формулировок.
7. Экспорт товаров и доначисление дохода до обычных цен. Нужно ли начислять налоговые обязательства по НДС на сумму доначисленного дохода.
8. Импорт и экспорт услуг: что выгоднее с НДС или без. Как сформулировать условия договора, чтобы достичь желаемого результата. Несвоевременное начисление налоговых обязательств при импорте услуг.
9. Исправление ошибок в НДС-декларации – оптимальные варианты подачи Уточняющего расчета.

НАЛОГ С ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1. Положение об оплате труда, трудовой договор и кадровые документы предприятия. Их влияние на налогообложение прибыли и НДФЛ.
2. Целевая и нецелевая благотворительная помощь. Как правильно составить первичные документы. Кому выплачивается, размер помощи. Как оформить помощь, чтобы включить ее в налоговые расходы.
3. Предоставление денежных займов работникам. Налогообложение при списании задолженности по займам.
4. Налогообложение расходов на: обучение; приобретение путевок; расходов на лечение и медобслуживание.
5. Налогообложение дивидендов. Ставка НДФЛ. Особенности уплата налога по начисленным, но не выплаченным дивидендам.
6. Использование имущества работника: выплата арендной платы или компенсации. Позиция налоговых органов относительно учета сумм компенсации.
7. Взаимоотношения с частными предпринимателями. Особенности оформления договорных отношений с целью неудержания НДФЛ. Перечень документов, которые должен предоставить предприниматель.

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ
1. Наиболее часто встречающиеся ошибки при заполнении кассовых документов.
2. Ограничения по проведению наличных расчетов (в том числе с сентября – по расчетам с физическими лицами). Новые штрафные санкции, проблемы применения ограничения.
3. Организация касс структурных (обособленных) подразделений. Когда и кому нужна кассовая книга?

КОЛИЧЕСТВО УЧАСТНИКОВ СЕМИНАРА  ОГРАНИЧЕНО ( 40 - 60 ЧЕЛОВЕК )
РЕГИСТРАЦИЯ  УЧАСТНИКОВ НА СЕМИНАРЕ  9-30          ВРЕМЯ ЗАНЯТИЙ  10-00  -  17-00
Стоимость  участия  одного  слушателя  семинара  составляет  980 грн.  без НДС

Ждем вас на семинаре 17 октября!